Документальное оформление движения денежных средств. Какими документами оформляется сдача в банк из кассы денежной суммы наличными для внесения на свой расчетный счет? На что обратить внимание при составлении акта

Ведение экономической деятельности организации подразумевает движение денежных средств как по расчетному счету в банке, так и в кассе организации. На основании Положений Банка России в каждой организации устанавливается лимит остатка кассы, поэтому на конец рабочего дня остаток по кассе не должен превышать установленные расчетом суммы. Для этого сверхлимитные денежные средства сдаются в банк на расчетный счет организации, документом подтверждающим передачу денег в банк является «объявление на взнос наличными» (форма 0402001 с 1 ноября 2014 года) .

Ежедневно главный бухгалтер или кассир организации осуществляющий кассовые операции в организации должен осуществлять контроль лимита остатка кассы в организации. В случае превышения данного лимита денежные средства передаются в банк. Для этого ответственное лицо заполняет форму объявления для внесения денег в банк, утвержденную на основании указа Банка России №3352-У от 30 июля 2014 года, и введенную в действие с 1 ноября 2014 года.

Отметим, что за превышение лимита организация может быть оштрафована, при этом максимальная сумма составляет 50 тыс. рублей. Сверх лимита организация может хранить наличные денежные средства предназначенные для оплаты зарплаты, а также суммы предназначенные для социальных выплат на стипендии и страхование. Допустимый срок хранения этих сумм – 3 рабочих дня для обычных районов и 5 для районов Крайнего Севера, при этом день получения денег входит в этот срок.

Объявление на взнос наличными образец заполнения

Объявление на внесение денег в банк может заполняться ответственным сотрудником, как от руки, так и с применением печатной техники, при этом помарки и исправления не допускаются. В некоторых случаях такое объявление может заполняться работниками банка, где открыт расчетный счет организации.

Бланк объявления содержит 3 части: «Объявление», «Квитанция» и «Ордер». Все они содержат одинаковую информацию, при этом 2 части остаются в банке, а 1 часть – «Квитанция» с отметкой банка о приеме денег остается у организации для отчетности. Заполнять начинают с верхней части и потом дублируют информацию в оставшихся двух, рассмотрим, что как это происходит.

Порядок заполнения:

Каждое объявление должно иметь номер, который присваивается по порядку и вписывается в графе «№» , а также проставляется дата – она соответствует тому дню, когда организация вносит деньги на расчетный счет предприятия. Поэтому, объявление необходимо составлять в тот день, когда бухгалтер (руководитель) непосредственно повезет деньги. Либо предположить этот день заранее.

По «Дебету» отображается наименование организации, которая осуществляет внесение денег, и номер ее расчетного счета. По «Кредиту» указывается наименование организации получателя и ее расчетный счет. Далее указывается ИНН организации получателя и ее расчетный счет (в квитанции, данные по расчетному счету в графе, рядом с ИНН не заполняются). Ниже указываются реквизиты банков вносителя и получателя денежных средств (БИК в соответствии с Классификатором).

После указывается сумма вносимых денег – пишется прописью (рубли прописными, а копейки указываются цифрами) и дублируется цифрами в поле рядом (графа «сумма» ), как на примере. Ниже указывается источник поступления денег – прописью и указывается цифровой код (графа «символ» ), например, торговой выручке будет соответствовать код «02». На объявлении вноситель должен поставить свою личную подпись.

В графе «от кого» вносится наименование той организации, которая осуществляет взнос денег, а в графе «получатель» наименование той организации, на расчетный счет которой вносятся средства. В большинстве случаях это в этих двух графах – вноситель и получатель будет одна и та же организация. Далее в графе «Дебет» , в поле «Счет №» пишется номер расчетного счета организации.

Коды источников поступления денежных средств:

«02» – указывается торговая выручка;
«05» – выручка, полученная от пассажирского транспорта;
«08» – поступления по коммунальным платежам и квартплате;
«09» – выручка, полученная от проведения зрелищных мероприятий;
«11» – оказание прочих услуг;
«12» – налоги и сборы;
«15» – поступления, полученные от реализации недвижимости;
«16» – вклады населения (за исключение Сбербанка РФ);
«17» – от организаций и предприятий Госкомитета РФ по информатике и связи;
«18» – средства, полученные от учреждений Сберегательного банка РФ;
«19» – поступление денежных средств на счет индивидуального предпринимателя;
«20» – реализация ценных бумаг (за исключением Сбербанка);
«28» – возврат зарплаты и других выплат, которые к ней приравнены;
«30» – проведение валютно-обменных операций с физ.лицами;
«31» – поступления на счет физ.лица;
«32» – указываются прочие поступления;

Объявление необходимо заполнять без помарок и внесения исправления. Сумма вносимых денежных средств должна соответствовать сумме, указанной в бланке. Операционист и Кассовый работник банка должны проверить правильность составления документа, в случае необходимости объявление переоформляется. После внесения указанной в объявлении суммы денег в кассу банка, кассир, проверив деньги, заполняет документ и предоставляет клиенту квитанцию.

Консультация предоставлена 21.05.2015 г.

Организация собирается сдать в банк из кассы денежную сумму наличными для внесения на свой расчетный счет.

Какими документами оформляется такая операция? Как следует заполнить расходный кассовый ордер (на чье имя)?

Указания Банка России N 3210-У

В соответствии с п. 3 Указания N 3210-У Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание N 3210-У) уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

Документальное оформление выдачи денег из кассы

Выдача денежных средств из кассы для внесения на расчетный счет оформляется расходным кассовым ордером (форма N КО-2). Документы на выдачу денег должны быть подписаны главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром (п. 4.3 Указания N 3210-У). Выдача денег по расходному ордеру должна быть отражена в кассовой книге (форма N КО-4). Формы КО-2 и КО-4 утверждены постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88.

При сдаче наличных денег в банк расходный кассовый ордер следует заполнить следующим образом:

По строке "Выдать" указывается фамилия, имя, отчество сотрудника, сдающего средства в банк;

По строке "Основание" - сдача наличных средств в банк;

По строке "Сумма" - сумма сдаваемых средств;

По строке "Приложение" - реквизиты квитанции банка;

По строке "Получил" - также сумма сдаваемых средств;

По строке "По" - наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя денег.

Кроме того, в расходном кассовом ордере проставляются подписи соответствующих лиц (руководителя, главного бухгалтера, кассира).

Сдача денежной наличности организацией в кассу банка производится по объявлению на взнос наличными по форме 0402001 (Приложение 1 к Указанию Банка России от 30.07.2014 N 3352-У), представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (пункты 2.4, 3.1 Положения Банка России от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"; далее - Положение N 318-П).

Кассир банка, приняв от организации деньги по объявлению, ставит на квитанции оттиск штампа кассы и печать, затем выдает ее организации. Ордер с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к банковской выписке с расчетного счета организации. Объявление остается в банке (п. 2.9 Положения N 318-П). Квитанция подшивается к расходному кассовому ордеру, которым оформлялось выбытие денег из кассы.

Приходный кассовый ордер(форма N КО-1):

Применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему: по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции; по строке "В том числе" указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись "без налога (НДС)".

В приходном кассовом ордере по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления. В графе "Кредит, код структурного подразделения" указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства.

Расходный кассовый ордер (форма N КО-2):

Применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации как в условиях традиционных методов обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, регистрируется в тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и др.) имеется разрешительная надпись руководителя организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.

В расходном кассовом ордере по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции, а по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов(форма N КО-3):

Применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов платежных (расчетно - платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и др. до передачи в кассу организации. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно - платежных) ведомостях на оплату труда и других, приравненных к ней платежей, регистрируются после их выдачи.

Кассовая книга (форма N КО-4):

Применяется для учета поступлений и выдач наличных денег организации в кассе. Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись "В этой книге пронумеровано и прошнуровано листов". Общее количество прошнурованных листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации. Записи кассовых операций начинаются на лицевой стороне неотрывной части листа после строки "Остаток на начало дня".

Предварительно лист сгибают по линии отреза, подкладывая отрывную часть листа под часть листа, которая остается в книге. Для ведения записей после "Переноса" отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части листа и продолжают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части листа.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма N КО-5):

Применяется для учета денег, выданных кассиром из кассы организации другим кассирам или доверенному лицу (раздатчику), а также учета возврата наличных денег и кассовых документов по произведенным операциям.

При работе в Управлении торговлей 11 пользователи могут столкнуться со следующей ситуацией. Имеется касса ККМ, из которой мы хотим произвести выемку денежных средств в размере 1000 рублей.

Создаем соответствующий документ и проводим его. По регистру «денежные средства в кассах ККМ» формируется движение на расход в размере 1000 рублей, что логично: именно столько денег мы и вынули.

Теперь мы хотим поместить эти деньги в другую кассу (например, для последующего оформления выдачи денег подотчетному лицу).

Делаем следующее: на основании проведенного документа выемки денежных средств формируем приходный кассовый ордер, указываем кассу-получатель и проводим его. Сумма в приходнике при этом стоит правильная, а вот сформированные им движения по регистру «денежные средства в кассах ККМ» — нет. Как и документ выемки до этого, приходный кассовый ордер также формирует расход по этому регистру и тоже в размере 1000 рублей, только по другой статье затрат.

Получается странная ситуация: мы произвели выемку 1000 рублей и поместили эту 1000 в другую кассу, но при этом со старой кассы списалось в два раза больше. Если мы в последующем сформируем отчет по денежным средствам, то обнаружим значительную недостачу, не соответствующую действительности.

Для исправления подобных «задвоенных» движений по регистру мы предлагаем Вам приобрести у нас соответствующий модуль. После внедрения этого модуля в конфигурацию все дубли будут удалены, и он устранит возникновение дублей в будущем.

Новый учет выемки и внесения в кассу ККМ УТ 11.3.3

Вопрос: При обновление на УТ 11.3.3. все документы Выемка денежных средств из кассы ккм и Внесение ДС на кассу ККМ пометились на удаление. Возникает вопрос: как теперь правильно вести учет денежных средств на кассах ККМ. Продолжать пользоваться этими документами или нет?

Ответ: Перемещение ДС между кассой организации и кассой ККМ можно оформлять 2-мя способами (в одном из которых и участвуют документы Внесение/Выемка ДС):

Оформляются документы ПКО с операцией «Поступление из другой кассы» и РКО с операцией «Выдача в другую кассу». И дополнительно к ним оформляются «Выемка ДС из кассы ККМ» и «Внесение ДС в кассу ККМ».
ПКО с операцией «Поступление из кассы ККМ», и РКО с операцией «Выдача в кассу ККМ», и в этом случае оформление доп. документов «Внесение/Выемка» не требуется.

Первый способ применим только когда ККТ подключена непосредственно к 1С (как оборудование), а второй способ применяется только когда используется автономная ККМ.

Внесение ДС в кассу ККМ без РКО

Вопрос: Как можно изменить сумму на внесение ДС в РМК Управление торговлей 11, кроме РКО?

Ответ: Документ Внесение денежных средств в кассу ККМ отражает факт внесения денежных средств в кассу ККМ — фискальный регистратор. Документ создается автоматически при совершении пользователем в рабочем месте кассира операции по внесению денежных средств. Работа пользователя с документом не предусмотрена.

Кроме РКО ни как не сделать. Можно не вносить, а делать инкассацию меньше и оставлять на завтра. Другое не предусмотрено.

Если флажок Автоматическая инкассация при снятии Z-отчета на фискальном регистраторе установлен, то при закрытии кассовой смены автоматически создается документ Выемка денежных средств из кассы ККМ на всю сумму наличных денежных средств, которая находится в кассе ККМ.

Используйте также: Денежные средства в кассах ККМ. Отчет предназначен для контроля денежных средств в кассах ККМ. При работе с удаленными торговыми точками (розничными магазинами) отчет можно использовать для определения торговых точек не полностью сдавших розничную выручку. При работе с автоматизированными торговыми точками отчет позволяет контролировать выемку денежных средств кассирами из касс и правильной сдачи выручки в кассу предприятия.

Как указать кассу отправителя и получателя ККМ при перемещение денежных средств?

Для отражения операций перемещения денежных средств между кассами организации и операционными кассами (кассы ККМ) в документы Приходный кассовый ордер с типом операции Поступление из другой кассы добавлена возможность выбора кассы отправителя ККМ, а в документы Расходный кассовый ордер с типом операции Выдача в другую кассу - кассы получателя кассы ККМ.

При попытке внести деньги в кассу, нажав в РМК «Внесение денег (Alt+F3)», появляется ошибка: «Нет документов по внесению денеженых средств».

предварительно создать и провести документ «Расходный Кассовый Ордер» с видом операции «Выдача ДС в кассу ККМ»

Новости

Официальный комментарий ГК «ШТРИХ-М» по поводу сбоя в работе ККТ

Спутник, скромно названный ПС-1 («Простейший спутник-1»), в итоге получил форму шара диаметром 58 см и весом 83,6 кг.

Автомобили с автопилотом в США разрешили тестировать на дорогах общего пользования во всех штатах. Ранее для машин с автоматической системой управления были доступны лишь некоторые дороги Калифорнии, Невады и еще нескольких штатов.

Бесплатная юридическая консультация:

Вице-президент Еврокомиссии Андрус Ансип отказался от предложения сооснователя Microsoft Билла Гейтса ввести налог на труд роботов. Об этом сообщает CNBC.

По мнению градоначальника, это упростит не только работу малого и среднего бизнеса, но и поможет покупателю контролировать процесс торговли

Как в 1С отразить движение наличных денежных средств при использовании банковских карт

С 1 января 2015 года действует новый приказ Федерального казначейства России от 30.06.2014 г. № 10н «Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которых открыты в территориальных органах Федерального Казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)».

Согласно данному приказу, учреждение может получать и вносить наличные денежные средства с помощью банковских дебетовых карт.

Бесплатная юридическая консультация:

Приказом № 10н предусмотрена возможность обеспечения клиентов наличными денежными средствами с использованием банковских карт и взноса ими наличных денег на карты.

Учреждение осуществляет операции с использованием банковских карт в соответствии с договором банковского счета между органом Федерального казначейства и кредитной организацией на открытие счета №для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт.

Корреспонденции счетов по отражению получения наличных и внесения наличных денег на банковскую карту в банкоматах и в пунктах выдачи наличных их операций для средств субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания будут выглядеть следующим образом:

Для перечисления денежных средств на банковскую карту учреждения, выданную на имя работника учреждения (например, кассир или главный бухгалтер), учреждению необходимо представляет в орган Федерального казначейства Заявку на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту (ф.).

Составляем документ. Предположим, необходимо в кассу посредством банковской карты получить денежные средства на выдачу заработной платы. Создаем документ «Заявка на наличные (банковская карта)» и последовательно заполняем реквизиты, которые указаны в шапке документа, на закладке «Заявка» и «Расшифровка».

Бесплатная юридическая консультация:

Обратите внимание, в первый раз потребуется внести в справочник «Банковские карты» все карты, которые открыты для учреждения.

Рис. «Заявка на наличные (банковская карта)». Закладка «Заявка».

Рис. «Заявка на наличные (банковская карта)». Закладка «Расшифровка».

Из данного документа можно распечать фю«Заявка на наличные», а также выгрузить ее в СУФД.

После зачисления денежных средств на карту по ПКО в обычном порядке приходуются денежные средства в кассу.

Бесплатная юридическая консультация:

Важно: В поле «Операция» выбрать операцию «Поступление наличных д/с со счета №(210 03)».

Рис. Поступление денежных средств в кассу, снятых с банковской карты.

При внесении денежных средств с использованием, учреждение в день внесения средств представляет в орган Федерального казначейства Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (ф. ), подписанную руководителем и главным бухгалтером.

В программе составляем РКО. При заполнении необходимо выбрать операцию «Инкассация на банковский счет (201 23)».

Рис. «Расходный кассовый ордер».

Бесплатная юридическая консультация:

Далее необходимо составить корреспонденцию по перечислению средств на счет 40116, открытый в казначействе. Программа предусматривает составление этой корреспонденции только в ручном режиме. Напомним, что данные проводки не утверждены приказом Минфина. Однако, исполнение приказа № 10н предполагает именно такой алгоритм формирования бухгалтерских записей.

Создаём документ «Операция вручную» и формируем корреспонденцию.

Рис. Операция вручную.

И наконец, отражаем зачисление денежных средств на лицевой счет учреждения на основании выписки, полученной от органа казначейства. Данную операцию отражаем в программе с помощью документа «Кассовое поступление». В поле операция выбираем «Поступление наличных в счет доходов от реализации (210 03)».

Рис. Документ «Кассовое поступление».

Бесплатная юридическая консультация:

Мы с Вами отразили в программе документы и корреспонденции, которые связаны с движением наличности при использовании банковских карт. Эти операции мы можем посмотреть в ф.«Отчёт об исполнении учреждением Плана ФХД».

Оставьте Ваш комментарий

для сопровождаемых Клиентов по 1С

Администрация Сайта предлагает Пользователям Услуги (предоставление информации, контента) Сайта http://4dk-soft.ru/ 1С:Ф ранчайзинг фирмы «1С» компания Первый Дом Консалтинга «Что делать Консалт» на условиях, являющихся предметом настоящего Пользовательского соглашения.

Регистрация Пользователя в целях получения Услуг означает принятие условий настоящего Соглашения в соответствии со ст.438 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Бесплатная юридическая консультация:

Пользуясь Услугами Сайта http://4dk-soft.ru/, Пользователь соглашается соблюдать условия настоящего Соглашения.

Пользователь осознает и соглашается, что предоставление Услуг на Сайте может сопровождаться рекламой и что наличие данной рекламы является необходимым условием получения Услуг. Пользователь также понимает и соглашается, что предоставление Услуг может сопровождаться сообщениями от http://4dk-soft.ru/, такими, как служебные сообщения, автоматические уведомления и новостные рассылки.

Администрация Сайта предоставляет доступ к Услугам (информации и контенту) всем заинтересованным лицам в соответствии с настоящим Пользовательским соглашением и действующим законодательством Российской Федерации.

Согласие Пользователя на принятие условий настоящего Соглашения выражается в форме нажатия Пользователем кнопок «Отправить», «Подписаться» или «Зарегистрировать сертификат», помещенных под формой регистрации.

1. Основные понятия, используемые в настоящем Соглашении.

1.1. Сайт – Сайт 1С:Ф ранчайзинг фирмы «1С» компания Первый Дом Консалтинга «Что делать Консалт» , расположенный в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сеть Интернет) по адресу (доменному имени) http://4dk-soft.ru/.

Бесплатная юридическая консультация:

1.2. Услуги – заказ продуктов и услуг по обслуживанию программных продуктов «1С», их настройке и внедрению, консалтинговых и проектных работ, заказ обратного звонка, а также информация, контент, указанные в п.1.3 и 1.4 настоящего Соглашения, предоставляемые Администрацией Сайта Пользователю (далее – Услуги). В понятие Услуги включается также прием от Пользователя справочной информации и других материалов, предоставляемых Пользователем Администрации Сайта, в том числе в целях оценки сервиса.

1.3. Контент - электронные подборки документов, электронные версии журналов, новостные рассылки, диски и другие материалы.

1.4. Информация – аналитические, справочные, справочно-правовые и другие сопутствующие материалы, в том числе печатные издания, предоставляемые Пользователю по его запросу Администрацией Сайта в электронной, бумажной форме или форме обратного звонка.

1.5. Сервисы Сайта – разделы Сайта, позволяющие получить Услуги, указанные в п.1.2 настоящего Соглашения, путем заполнения регистрационной формы и нажатия кнопок «Отправить», «Зарегистрироваться», «Записаться» «Подписаться», «Сохранить», «Зарегистрировать сертификат».

1.6. Регистрация Пользователя на Сайте (ранее и далее – Регистрация на Сайте, Регистрация) – оставление Пользователем своих контактных данных, указанных в п.4.3 настоящего Соглашения, в целях получения запрашиваемой Услуги. Регистрация осуществляется путем заполнения регистрационной формы, представленной на Сервисах Сайта, и нажатия кнопок «Отправить», «Зарегистрироваться», «Записаться» «Подписаться», «Сохранить», «Зарегистрировать сертификат». Регистрация является одноразовой и осуществляется при каждом запросе контента или информации.

Бесплатная юридическая консультация:

2. Статус Пользовательского соглашения

2.1. Настоящее Пользовательское соглашение (ранее и далее – Соглашение) определяет условия предоставления Администрацией Сайта Услуг, указанных в п.1.2 настоящего Соглашения Пользователю, а также права и обязанности Пользователя и Администрации Сайта.

2.2. Предметом настоящего Соглашения является предоставление Администрацией Сайта Пользователям Услуг, указанных в п.1.2 настоящего Соглашения, а также возникающие при этом отношения.

2.3. Настоящее Соглашение может быть изменено и/или дополнено Администрацией Сайта в одностороннем порядке без какого-либо специального уведомления.

2.4. Настоящее Соглашение является открытым и общедоступным документом. Действующая редакция Соглашения располагается в сети Интернет по адресу: http://www.4dk-soft.ru/soglashenie/..

Бесплатная юридическая консультация:

3. Статус Администрации Сайта

3.1. Администрация Сайта http://4 dk - soft . ru / (ранее и далее – Администрация Сайта, Администрация) в настоящем Соглашении и иных специальных документах, размещенных на Сайте, понимается как Закрытое акционерное общество «Что делать Внедрение», юридическое лицо, созданное по законодательству Российской Федерации и зарегистрированное по адресу:, Москва, ул. Краснопрудная, д.12/1 стр. 1 п.15,17.

3.2. Обращения, предложения и претензии физических и юридических лиц к Администрации Сайта в связи с настоящим Соглашением, а также запросы уполномоченных законодательством Российской Федерации лиц могут быть направлены на почтовый адрес ЗАО «ЧДВ»:, Москва, ул. Мишина, 56.

3.3. Никакие положения настоящего Соглашения не предоставляют Пользователю право на использование фирменного наименования, товарных знаков, доменных имен и иных отличительных знаков Администрации Сайта. Право на использование фирменного наименования, товарных знаков, доменных имен и иных отличительных знаков Администрации Сайта может быть предоставлено исключительно по письменному соглашению с Администрацией Сайта.

4. Регистрация и статус Пользователя

Бесплатная юридическая консультация:

4.1. Регистрация Пользователя на Сайте в целях получения Услуг является бесплатной, добровольной и производится по адресу в сети Интернет: http://4dk-soft.ru/.

4.2. Пользователем является физическое лицо, зарегистрированное на Сайте в соответствии с установленным настоящим Соглашением порядком, достигшее возраста, допустимого в соответствии с законодательством Российской Федерации для акцепта настоящего Соглашения, и обладающее соответствующими полномочиями (ранее и далее – Пользователь).

4.3. При регистрации на Сайте Пользователь обязан предоставить Администрации Сайта необходимую достоверную и актуальную информацию, в том числе, фамилию, имя, отчество, должность, номер телефона, адрес электронной почты (Email), регион, название организации. Регистрационная форма Сайта может запрашивать у Пользователя дополнительную информацию.

4.4. Пользователь несет ответственность за достоверность, актуальность, полноту и соответствие законодательству Российской Федерации предоставленной при регистрации информац ии и ее чистоту от претензий третьих лиц.

4.5. При регистрации Пользователь соглашается с условиями настоящего Соглашения и принимает на себя указанные в нем права и обязанности, связанные с получением предоставляемых Администрацией Сайта Услуг.

Бесплатная юридическая консультация:

4.6. Регистрация Пользователя означает согласие на получение рекламы и рекламных предложений, распространяемых по сетям электросвязи в соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ «О рекламе».

4.7. После регистрации Пользователя на Сайте Пользователю на указанную им электронную почту (E - mail) может быть выслано уведомительное письмо о проведенной регистрации.

4.8. После успешной регистрации Пользователя на Сайте Администрация принимает на себя права и обязанности перед Пользователем, указанные в настоящем Соглашении.

5. Персональные данные

5.1. Администрация Сайта осуществляет обработку информации, полученной от Пользователя в соответствии с п.4.3 настоящего Соглашения, в том числе их персональных данных, в целях исполнения обязательств Администрации Сайта перед Пользователем по предоставлению Услуг, указанных в п.1.2 настоящего Соглашения, а также проверки, исследования и анализа таких данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы и разделы Сайта, а также разрабатывать новые Сайты, сервисы и разделы Сайта и распространять рекламные предложения.

Бесплатная юридическая консультация:

5.2. Администрация Сайта осуществляет обработку персональных данных в соответствии с законодательством Российской Федерации в целях исполнения настоящего Соглашения. В силу ст.6 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных» отдельное согласие Пользователя на обработку его персональных данных не требуется. В силу пп.2 п.2 ст.22 указанного Закона Администрация Сайта вправе осуществлять обработку персональных данных без уведомления уполномоченного органа по защите прав субъектов персональных данных.

5.3. Сбор персональных данных осуществляется на Сайте при регистрации Пользователя в соответствии с п.1.6 и п. 4.3 настоящего Соглашения.

5.4. Персональные данные Пользователей хранятся исключительно на электронных носителях и обрабатываются с использованием автоматизированных систем, за исключением случаев, когда неавтоматизированная обработка персональных данных необходима в связи с исполнением требований законодательства Российской Федерации.

5.5. Персональные данные Пользователя не передаются каким-либо третьим лицам, за исключением случаев, прямо предусмотренных настоящим Соглашением. Предоставление персональных данных Пользователя по запросу государственных органов или органов местного самоуправления осуществляется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

5.6. Пользователь имеет право требовать от Администрации Сайта уточнения своих персональных данных, их блокирования или уничтожения в случае, если такие данные являются неполными, устаревшими, недостоверными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки.

Бесплатная юридическая консультация:

5.7. Пользователь имеет право на основании запроса получать от Администрации Сайта информацию, касающуюся обработки его персональных данных. В этих целях запрос направляется в письменной форме по адресу:, Россия, ул. Мишина, 56 или в форме электронного документа, подписанного квалифицированной электронной подписью в соответствии с законодательством Российской Федерации, по адресу электронной почты: . Администрация Сайта обязуется рассмотреть и направить ответ на поступивший запрос Пользователя в течение 30 дней с момента поступления обращения. Запрос, направляемый Пользователем, должен содержать следующую информацию:

1. Номер основного документа, удостоверяющего личность Пользователя или его представителя.

2. Сведения о выдаче основного документа, удостоверяющего личность Пользователя, и выдавшем его органе.

3. Подпись Пользователя или его представителя.

5.8. Вся корреспонденция, полученная Администрацией Сайта от Пользователей (обращения в письменной или электронной форме), в соответствии с п.5.7 настоящего Соглашения, относится к информации ограниченного доступа, и не разглашается без письменных согласий Пользователей. Персональные данные и иная информация о Пользователе, направившем запрос, не могут быть без специального согласия Пользователя использованы иначе, как для ответа по теме полученного запроса или в случаях, прямо предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Бесплатная юридическая консультация:

5.9. Администрация Сайта принимает технические и организационно-правовые меры в целях обеспечения защиты персональных данных Пользователя от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, раскрытия, распространения, а также от иных неправомерных действий.

5.10. Администрация предоставляет доступ к персональным данным Пользователя только тем работникам, подрядчикам и агентам Администрации которым эта информация необходима для предоставления Услуг Пользователю.

5.11. Администрация Сайта вправе использовать предоставленную Пользователем информацию, в том числе персональные данные, в целях обеспечения соблюдения требований действующего законодательства Российской Федерации (в том числе в целях предупреждения и/или пресечения незаконных и/или противоправных действий Пользователей).

5.12. Раскрытие предоставленной Пользователем информации может быть произведено лишь в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по требованию суда, правоохранительных органов, а равно в иных предусмотренных законодательством Российской Федерации случаях.

6. Обязанности Пользователя Сайта

Бесплатная юридическая консультация:

6.1. Пользователь при Регистрации на Сайте обязан предоставлять достоверные, полные и актуальные данные.

6.2. При пользовании предоставляемыми Услугами Пользователь обязан соблюдать положения действующего законодательства Российской Федерации и настоящего Соглашения.

6.3. Пользователю запрещается:

6.3.1. Регистрироваться в качестве Пользователя от имени или вместо другого лица. При этом возможна регистрация от имени и по поручению другого физического лица или юридического лица при условии получения необходимых полномочий в порядке и форме, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

6.3.2. Искажать сведения о себе;

Бесплатная юридическая консультация:

6.3.3. Использовать программное обеспечение и осуществлять действия, направленные на нарушение нормального функционирования Сайта и его Сервисов;

6.3.4. Осуществлять (пытаться получить) доступ к каким-либо Услугам, предоставляемым Пользователю в соответствии с настоящим Соглашением, иным способом, кроме как через интерфейс, предоставленный Администрацией Сайта.

6.4. Пользователю при использовании полученного Контента запрещается воспроизводить, дублировать, копировать, продавать, осуществлять торговые операции и перепродавать Контент для каких-либо целей, за исключением случаев, когда такие действия были прямо разрешены Пользователю в соответствии с условиями отдельного соглашения с Администрацией Сайта.

6.5. В случае несогласия Пользователя с условиями настоящего Соглашения Пользователь обязан отказаться от регистрации на Сайте.

7. Условия об интеллектуальных правах

Бесплатная юридическая консультация:

7.1. Контент, предоставляемый Пользователю, включающий, в том числе, элементы дизайна, текст, графические изображения, иллюстрации, видео, скрипты, программы, и другие объекты и их подборки, может являться объектом исключительных прав Администрации Сайта и других правообладателей. Все права на эти объекты защищены.

7.2. Кроме случаев, установленных настоящим Соглашением, а также действующим законодательством Российской Федерации, никакой Контент не может быть скопирован (воспроизведен), переработан, распространен, отображен во фрейме, опубликован, передан, продан или иным способом использован целиком или по частям без предварительного разрешения правообладателя, кроме случаев, когда правообладатель явным образом выразил свое согласие на свободное использование Контента любым лицом.

7.3. Использование Пользователем Контента, доступ к которому получен исключительно для личного некоммерческого использования, допускается при условии сохранения всех знаков авторства (копирайтов) или других уведомлений об авторстве, сохранения имени автора в неизменном виде, сохранении произведения в неизменном виде.

7.4. Любое использование Контента, кроме разрешенного в настоящем Соглашении или в случае явно выраженного согласия правообладателя на такое использование, без предварительного письменного разрешения правообладателя, категорически запрещено.

7.5. Если иное явным образом не установлено настоящим Соглашением, ничто в настоящем Соглашении не может быть рассмотрено как передача исключительных прав на Контент.

Бесплатная юридическая консультация:

8. Функционирование Сервисов Сайта и ответственность Сторон

8.1. Нарушение условий настоящего Соглашения и действующего законодательства Российской Федерации влечет за собой гражданско-правовую, административную и уголовную ответственность.

8.2. Администрация Сайта обеспечивает функционирование и работоспособность Сервисов Сайта и обязуется оперативно восстанавливать их работоспособность в случае технических сбоев и перерывов. Администрация Сайта не несет ответственности за временные сбои и перерывы в работе Сайта и его Сервисов и вызванные ими потерю информации. Администрация не несет ответственности за любой ущерб компьютеру Пользователя или иного лица, мобильным устройствам, любому другому оборудованию или программному обеспечению, вызванный или связанный со скачиванием материалов посредством Сервисов Сайта.

8.3. Администрация Сайта не проверяет достоверность получаемой (собираемой) информации о Пользователе, указанной в п. 4.3 настоящего Соглашения, за исключением случаев, когда такая проверка необходима в целях исполнения Администрацией Сайта обязательств перед Пользователем.

8.4. Предоставляя Услуги, Администрация Сайта, действуя разумно и добросовестно, считает, что Пользователь:

1. Обладает всеми необходимыми правами, позволяющими ему осуществлять Регистрацию на Сайте.

2. Указывает достоверную информацию о себе в объемах, необходимых для получения Услуг.

3. Ознакомлен с настоящим Соглашением, выражает свое согласие с ним и принимает на себя указанные в нем права и обязанности.

8.5. После регистрации Пользователя на Сайте Администрация Сайта имеет право направлять Пользователю информацию о развитии Сайтов Администрации и их Сервисов, а также рекламировать собственную деятельность и услуги по сетям электросвязи в соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ «О рекламе».

8.6. Действие настоящего Соглашения не распространяется на действия и интернет-ресурсы третьих лиц.

9. ОГРАНИЧЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ АДМИНИСТРАЦИИ САЙТА

9.1. АДМИНИСТРАЦИЯ САЙТА НЕ МОЖЕТ ГАРАНТИРОВАТЬ И НЕ ОБЕЩАЕТ НИКАКИХ СПЕЦИФИЧЕСКИХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПОЛУЧЕННЫХ УСЛУГ – КОНТЕНТА И ИНФОРМАЦИИ.

9.2. ВО ИЗБЕЖАНИЕ НЕДОРАЗУМЕНИЙ АДМИНИСТРАЦИЯ САЙТА НАСТОЯТЕЛЬНО РЕКОМЕНДУЕТ ИСПОЛЬЗОВАТЬ ПРИ СКАЧИВАНИИ КОНТЕНТА САЙТА ТОЛЬКО ЛИЦЕНЗИОННОЕ, В ТОМ ЧИСЛЕ АНТИВИРУСНОЕ, ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ.

9.3. ИСПОЛЬЗУЯ САЙТ, ПОЛЬЗОВАТЕЛЬ СОГЛАШАЕТСЯ С ТЕМ, ЧТО СКАЧИВАЕТ С САЙТА ИЛИ С ЕГО ПОМОЩЬЮ ЛЮБЫЕ МАТЕРИАЛЫ НА СВОЙ СОБСТВЕННЫЙ РИСК И НЕСЕТ ЛИЧНУЮ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ВОЗМОЖНЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ УКАЗАННЫХ МАТЕРИАЛОВ, В ТОМ ЧИСЛЕ ЗА УЩЕРБ, КОТОРЫЙ ЭТО МОЖЕТ ПРИЧИНИТЬ КОМПЬЮТЕРУ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ ИЛИ ТРЕТЬИМ ЛИЦАМ, ЗА ПОТЕРЮ ДАННЫХ ИЛИ ЛЮБОЙ ДРУГОЙ ВРЕД.

9.4. НИ ПРИ КАКИХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВАХ АДМИНИСТРАЦИЯ САЙТА ИЛИ ЕЕ ПРЕДСТАВИТЕЛИ НЕ НЕСУТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПЕРЕД ПОЛЬЗОВАТЕЛЕМ ИЛИ ПЕРЕД ЛЮБЫМИ ТРЕТЬИМИ ЛИЦАМИ ЗА ЛЮБОЙ КОСВЕННЫЙ, СЛУЧАЙНЫЙ, НЕУМЫШЛЕННЫЙ УЩЕРБ, ВКЛЮЧАЯ УПУЩЕННУЮ ВЫГОДУ ИЛИ ПОТЕРЯННЫЕ ДАННЫЕ, ВРЕД ЧЕСТИ, ДОСТОИНСТВУ ИЛИ ДЕЛОВОЙ РЕПУТАЦИИ, ВЫЗВАННЫЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СКАЧИВАЕМОГО КОНТЕНТА ИЛИ ИНЫХ МАТЕРИАЛОВ, К КОТОРЫМ ПОЛЬЗОВАТЕЛЬ ИЛИ ИНЫЕ ЛИЦА ПОЛУЧИЛИ ДОСТУП С ПОМОЩЬЮ САЙТА, ДАЖЕ ЕСЛИ АДМИНИСТРАЦИЯ САЙТА ПРЕДУПРЕЖДАЛА ИЛИ УКАЗЫВАЛА НА ВОЗМОЖНОСТЬ ТАКОГО ВРЕДА.

10. Заключительные положения

10.1 Настоящее Соглашение толкуется в соответствии с законодательством Российской Федерации. Вопросы, не урегулированные настоящим Соглашением, подлежат разрешению в соответствии с законодательством Российской Федерации.

10.2 В случае возникновения любых споров или разногласий, связанных с исполнением настоящего Соглашения, Пользователь и Администрация Сайта приложат все усилия для их разрешения путем проведения переговоров между ними. В случае если споры не будут разрешены путем переговоров, споры подлежат разрешению в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

10.3 Настоящее Соглашение вступает в силу для Пользователя с момента его присоединения к нему и действует в течение неопределенного срока.

10.4 Если по тем или иным причинам одно или несколько положений настоящего Соглашения будут признаны недействительными или не имеющими юридической силы, это не оказывает влияния на действительность или применимость остальных положений.

Заказать звонок

Спасибо!

В ближайшее время наши операторы свяжутся с Вами.

Кассовая дисциплина в 2017 году

Что это такое

Для того чтобы разобраться с понятием «Кассовая дисциплина» сначала необходимо понять различие между терминами «Кассовый аппарат» и «Касса»:

Кассовый аппарат (ККМ, ККТ) – это устройство необходимое для получения денежных средств от ваших клиентов. Таких устройств может быть сколько угодно и по каждому из них должны оформляться свои отчетные документы.

Касса предприятия (операционная касса) – это совокупность всех наличных операций (прием, хранение, выдача). В кассу поступает выручка, полученная, в том числе по кассовому аппарату. Из кассы осуществляются все наличные расходы, связанные с деятельностью предприятия и сдаются деньги инкассаторам для дальнейшей передачи в банк. Кассой может быть отдельное помещение, сейф в комнате или даже ящик в письменном столе.

Так вот все операции по кассе должны сопровождаться оформлением кассовых документов – что обычно и подразумевается под соблюдением кассовой дисциплины.

Кассовая дисциплина – это набор правил, которые необходимо соблюдать при осуществлении операций связанных с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции).

Основными правилами кассовой дисциплины являются:

оформление кассовых документов (отражающих движение наличных денег в кассе);
соблюдение лимита кассы (максимальная сумма денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня);
соблюдения правил выдачи наличных денег подотчетным лицам (работникам);
соблюдение ограничения наличных расчетов между субъектами предпринимательской деятельности в рамках одного договора суммой не более 100 тыс. рублей.

Кто должен соблюдать

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от наличия ККМ или выбранной системы налогообложения.

Вы можете не иметь кассовый аппарат, а просто выписывать БСО (бланки строгой отчетности), но при этом все равно должны соблюдать правила кассовый дисциплины. Правило здесь одно – если есть движения наличных денежных средств, то кассовую дисциплину нужно соблюдать.

Однако с июня 2014 года действуют упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

Теперь ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Все правила кассовой дисциплины перечислены в указаниях Банка России (Указание от 11 марта 2014 г. № 3210-У и Указание от 7 октября 2013 г. № 3073-У).

Кассовые документы

Операции по кассе должен проводить уполномоченный на это сотрудник (кассир), при его отсутствии эти функции может выполнять руководитель (ИП). При наличии нескольких кассиров назначается старший кассир.

Кассовые документы должен формировать главный бухгалтер или другое назначенное должностное лицо (руководитель, ИП, кассир и т.д.) с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.

В 2017 году кассовые операции оформляются следующими документами:

Приходный кассовый ордер (ПКО) – заполняется при каждом поступлении денег в кассу. Если наличность оформляется чеком кассового аппарата или бланком строгой отчетности, то разрешается составлять ПКО на общую сумму принятых наличных денег за рабочий день (смену).
Расходный кассовый ордер (РКО) – заполняется при выдаче денег из кассы. При получении ордера (например, от сотрудника который отправился за покупкой канцтоваров) кассир должен убедиться, что РКО подписан главным бухгалтером (руководителем) и проверить документы, удостоверяющие личность сотрудника.
Кассовая книга (форма КО-4) – в книгу заносятся данные по каждому приходному и расходному кассовому ордеру. В конце рабочего дня кассир должен сверить данные кассовой книги с данными кассовых документов и вывести сумму остатка наличных денег в кассе. Если в течения дня кассовых операций не было, то кассовая книга не заполнятся.
Книга учета (форма КО-5) – заполняется только в случае, если на предприятии работает несколько кассиров. Записи в книгу заносятся в течение рабочего дня в момент передачи наличных денег между старшим кассиром и кассирами и подтверждаются их подписями.
Расчетно-платежная ведомость и платежная ведомость – оформляются при выдаче заработной платы, стипендий и других выплатах работникам.

Примечание : в отношении обязанности ведения документации, установленной Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 N 132 (формы КМ-1-КМ-9, ТОРГ-1-ТОРГ-31 и др.) Минфин указал, что с введением онлайн касс это необязательно (Письмо Минфина РФ от 16 сентября 2016 г. N/54413).

Кассовые документы можно вести в бумажной форме или в электронном виде:

Документы на бумажном носителе оформляются от руки или с использованием компьютера (другой техники) и подписываются собственноручными подписями.
Документы в электронном виде оформляются при помощи компьютера (другой техники) с обеспечением их защиты от несанкционированного доступа и подписываются электронными подписями.

Напоминаем, что такие отчетные документы как: КУДИР, Книга учета БСО и документы, связанные с применением кассового аппарата (отчет и журнал кассира-операциониста) к кассовой дисциплине не относятся.

Лимит остатка по кассе в 2017 году

Лимит остатка по кассе – это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе предприятия на конец рабочего дня (иногда лимит ещё называют переходящий остаток).

Все наличные деньги сверх установленного лимита необходимо сдавать в банк. Исключение из этого правила допускается в дни выплаты зарплат, стипендий, а также в выходные и нерабочие праздничные дни (если в это время проводились кассовые операции).

Советуем отнестись к процедуре установления лимита по кассе очень внимательно. Если вы не установите лимит, он будет равным 0, и соответственно любая сумма наличных денег в кассе на конец рабочего дня будет считаться сверхлимитной.

Хранение денег в кассе сверх установленного лимита является одним из нарушений кассовой дисциплины, за которые могут привлечь к административной ответственности и выписать штраф.

Как рассчитывается лимит остатка наличных денег по кассе

Порядок расчета лимита остатка по кассе представлен в приложении к Указанию Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.

Согласно нему в 2017 году лимит остатка по кассе можно рассчитать одним из двух способов:

Вариант 1. Расчет исходя из объема поступлений в кассу наличных денег

V – объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (вновь созданные ИП и организации указывают ожидаемый объем поступлений).

P – расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денег (при его определении можно взять любой период времени, например месяц в котором были наиболее пиковые объёмы поступлений наличности). Расчетный период должен быть не более 92 рабочих дней, при этом его минимальное значение может быть любым.

N c – период времени между днем в который были получены наличные деньги и днём сдачи этих денег в банк. Данный период не должен превышать 7 рабочих дней, а в случае отсутствия банка в населенном пункте – 14 рабочих дней. Например, если деньги сдаются в банк один раз в 3 рабочих дня, то N c = 3. При определении N c могут учитываться местонахождение, организационная структура, специфика деятельности (сезонность, режим рабочего времени и т.д.).

Пример расчета. ООО «Компания» занимается розничной торговлей. Руководство организации решило установить лимит остатка по кассе на 2017 год, взяв за расчетный период – декабрь 2016 года. В декабре компания отработала 21 день и получила наличную выручку в размерерублей. При этом кассир организации сдавал выручку в банк один раз в 2 дня. Лимит остатка по кассе в этом случае будет равен:руб. (руб. / 21 дн. x 2 дн.).

Вариант 2. Расчет исходя из объема выдач наличных денег из кассы

Данный способ как правило используют ИП и организации, которые не получают наличные в процессе деятельности, но периодически снимают деньги в банке (например для расчетов со своими поставщиками).

В этом случае применяется формула:

L – лимит остатка наличных денег в рублях;

R – объем выдач наличных денег за расчетный период в рублях (за исключением сумм, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других перечислений работникам). Вновь созданные ИП и организации указывают ожидаемый объем выдач наличных денег;

P – расчетный период, за который учитывается объем выдач наличных денег (при его определении можно взять любой период времени, например месяц в котором были наиболее пиковые объёмы выдач наличности). Расчетный период должен быть не более 92 рабочих дней, при этом его минимальное значение может быть любым.

N n – период времени между днями получения денег в банке (за исключением сумм, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам). Данный период не должен превышать 7 рабочих дней, а в случае отсутствия банка в населенном пункте – 14 рабочих дней. Например, если деньги снимаются в банке один раз в 3 рабочих дня, то N n = 3.

Пример расчета. ООО «Компания» занимается розничной торговлей. Наличную выручку общество не принимает, покупатели расплачиваются через банк. Однако периодически компания снимает наличные деньги в банке для расчетов с поставщиками. Руководство организации решило установить лимит остатка по кассе на 2017 год, взяв за расчетный период – декабрь 2016 года.

В декабре компания отработала 21 день и получила в банке наличных денег в размерерублей. При этом кассир организации получал наличные в банке один раз в 4 дня. Заработная плата из кассы не выдавалась. Лимит остатка в этом случае будет равен:руб. (руб. / 21 дн. x 4 дн.).

Приказ для установления лимита по кассе

После того как вы рассчитаете лимит остатка наличных денег по кассе, необходимо издать внутренний приказ, утверждающий сумму лимита. В приказе можно указать срок действия лимита, например – 2017 год (образец приказа).

Обязанность каждый год переустанавливать лимит законом не предусмотрена, поэтому если в приказе срок действия не указан, то установленные показатели можно применять как в 2017 году, так и далее до тех пор, пока вы не издадите новый приказ.

Упрощенный порядок

Начиная с 1 июня 2014 года – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Для того чтобы отменить лимит по кассе, необходимо издать специальный приказ. Он должен быть основан на Указании Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У и обязательно содержать формулировку: «Хранить наличные денежные средства в кассе без установления лимита остатка в кассе» (образец приказа).

Выдача наличных денег подотчетным лицам

Подотчетные деньги – это деньги, которые выдаются подотчетным лицам (работникам) на командировки, представительские расходы и хозяйственные нужны.

Выдать деньги под отчет можно только на основании заявления от сотрудника. В нем он должен указать: сумму денег, цель их получения и срок, на который они берутся. Заявление пишется в произвольной форме и обязательно должно быть подписано руководителем (ИП).

Если сотрудник потратил свои личные деньги то ему необходимо их компенсировать, в этом случае также пишется заявление, но с другой формулировкой (образцы заявлений).

Примечание : желательно чтобы в заявлении была строчка: «У сотрудника отсутствует задолженность по ранее выданным авансам» (так как по закону нельзя выдавать деньги под отчет сотрудникам которые не отчитались по предыдущим авансам).

В течение 3-х рабочих дней после окончании срока, на который были выданы денежные средства (или со дня выхода на работу) работник должен представить бухгалтеру (руководителю) авансовый отчет с приложением документов подтверждающих совершенные расходы (чеки ККМ, товарные чеки и т.д.).

Иначе, денежные средства выданные сотруднику нельзя будет зачесть в расходы и соответственно уменьшить налог. Более того, если не будет подтверждающих документов, то с выданной суммы придётся удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы.

Ограничение наличных расчетов

Ещё одним важным правилом кассовой дисциплины является соблюдение ограничения наличных расчетов между субъектами предпринимательской деятельности (ИП и организации) в рамках одного договора суммой не более 100 тыс. рублей.

При расчетах с физическими лицами данное ограничение не действует. Также не нужно соблюдать этот лимит при выдаче работникам из кассы зарплаты, социальных выплат и подотчётных сумм (за исключением случаев, когда подотчетное лицо совершает сделку от имени организации на основании доверенности).

Обратите внимание: из наличной выручки нельзя погашать займы, выплачивать дивиденды и оплачивать аренду недвижимости.

Деньги из кассы на личные нужды

Все что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому даже если в ООО всего один учредитель, то он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему усмотрению. Соответственно брать из кассы наличные деньги на свои личные нужды учредителям нельзя.

Индивидуальные предприниматели в отличие от ООО имеют право в любой момент времени брать наличные деньги из кассы или снимать с расчетного счета. Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды, не ограничены (самое главное не допускать задолженностей по уплате налогов и страховых взносов).

Примечание : если ИП не издал приказ отменяющий ведение кассовых документов, то при получении наличных денег из кассы ему необходимо оформлять РКО с формулировкой: «Выдача денежных средств предпринимателю на собственные нужды» или «Передача предпринимателю доходов от текущей деятельности» .

Проверка кассовой дисциплины налоговыми органами

До 2012 года контроль над соблюдением правил кассовой дисциплины возлагался на банки. Теперь эту функцию выполняют работники Федеральной Налоговой службы.

Осуществляя выездную проверку, они могут проверить:

учет наличных денежных средств в кассе;
распечатку отчетов из фискальной памяти контрольно-кассовой техники и использованных накопителей фискальной памяти;
все документы, оформляющие кассовые операции (ПКО и РКО, кассовая книга, отчетность по ККМ и т.д.);
выдаются ли кассовые чеки (БСО) клиентам (визуальное наблюдение, с применением видео- и аудио-фиксации).

Штрафы за нарушение правил кассовой дисциплины

За несоблюдение правил ведения кассовой дисциплины и нарушения порядка работы с денежной наличностью предусмотрен штраф по статье 15.1 КоАП РФ:

для ИП и должностных лиц организации – от 4000 дорублей;
для юридических лиц – отдорублей.